Recursos gratuitos para tu empresa en Estados Unidos
Todas las herramientas para abrir y mantener tu LLC o Corporation: formación, contabilidad, cumplimiento y declaración de impuestos. Porque el conocimiento te da libertad, y nosotros te acompañamos en cada paso
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Estados
Como abrir una empresa en USA: Lo que necesitas saber
Todo organizado en tres categorías: formación y cumplimiento corporativo, servicios de contabilidad, y guías de impuestos federales y estatales. Encontrá rápidamente lo que necesitas.
Abrir una empresa en USA
Cumplimiento Corporativo: Documentos, Agente y Renovación
Tipos de empresas en los Estados Unidos
Elegir la estructura legal correcta es la decisión más importante al comenzar tu negocio en USA.
Cada tipo de entidad ofrece diferentes niveles de protección, beneficios fiscales y requisitos de cumplimiento.
Conoce las opciones disponibles para tomar una decisión informada según tus objetivos de negocio.
¿Qué es?
Estructura más popular entre emprendedores. Combina protección de responsabilidad limitada con simplicidad fiscal y operativa.
Ideal para extranjeros.
Características claves:
Protección completa de activos personales
Flexibilidad fiscal - múltiples opciones de tributación
Pocos requisitos formales vs. corporaciones
Uno o múltiples miembros permitidos
Puede elegir tributar como Corporation.
Ideal para:
Negocios operativos y servicios profesionales
Inversiones inmobiliarias
E-commerce y negocios digitales
Extranjeros buscando simplicidad
LLC Para extranjeros
Puede requerir Form 1120+5472 si no tiene operaciones conectadas a Estados Unidos.
Algunos estados cobran impuestos o aranceles por la renovación anual.
1. DBA Registration (Doing Business As) [OBLIGATORIO]
Te permite operar bajo un nombre comercial diferente a tu nombre personal. Requerido en la mayoría de estados para abrir cuenta bancaria business.
2. EIN (Employer Identification Number) [RECOMENDADO]
Número de identificación fiscal del IRS. Opcional si no tienes empleados, pero altamente recomendado para separar finanzas personales de las del negocio.
3. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) [PARA EXTRANJEROS]
Requerido si eres extranjero sin Social Security Number y necesitas cumplir con obligaciones fiscales en USA.
1. Articles of Organization [OBLIGATORIO]
Documento fundacional que crea tu LLC legalmente ante el estado. Sin esto, tu LLC no existe.
2. Operating Agreement [OBLIGATORIO]
Establece las reglas internas: distribución de ganancias, responsabilidades de miembros, y procedimientos de decisión. Aunque algunos estados no lo exigen, es crítico para protección legal.
3. EIN (Employer Identification Number) [OBLIGATORIO]
Número de identificación fiscal del IRS. Necesario para abrir cuenta bancaria, contratar empleados y presentar declaraciones.
4. Certificate of Good Standing [RECOMENDADO]
Certifica que tu LLC está al día con el estado. Necesario para abrir cuentas bancarias, solicitar préstamos o hacer negocios en otros estados.
1. Articles of Incorporation [OBLIGATORIO]
Documento fundacional que registra tu corporación ante el estado. Define nombre, propósito, estructura de acciones y agente registrado.
2. Corporate Bylaws [OBLIGATORIO]
Reglas internas que gobiernan la operación de tu corporación: juntas de directorio, elección de officers, emisión de acciones y procedimientos de votación.
3. Initial Board Meeting Minutes [OBLIGATORIO]
Acta de la primera reunión de directorio donde se aprueban bylaws, se eligen officers y se toman decisiones corporativas iniciales. Requerido para demostrar legitimidad.
4. Stock Certificates [OBLIGATORIO]
Certificados físicos o digitales que prueban la propiedad de acciones. Necesarios para establecer quién es dueño de qué porcentaje.
5. EIN (Employer Identification Number) [OBLIGATORIO]
Número de identificación fiscal del IRS. Absolutamente necesario para operación corporativa.
6. IRS Form 2553 (si eliges S-Corp) [CONDICIONAL]
Elección de tributación como S-Corporation. Debe presentarse dentro de 2 meses y 15 días del inicio del año fiscal o al formar la empresa.
1. Certificate of Limited Partnership [OBLIGATORIO]
Documento que registra tu LP ante el estado. Identifica a General Partners y la estructura básica de la partnership.
2. Limited Partnership Agreement [OBLIGATORIO]
Contrato que define roles, responsabilidades, distribución de ganancias y derechos de Limited Partners vs General Partners. Crítico para protección legal.
3. EIN (Employer Identification Number) [OBLIGATORIO]
Número de identificación fiscal del IRS. Necesario para operaciones y cumplimiento fiscal.
4. Subscription Agreements (para cada LP) [OBLIGATORIO]
Acuerdo individual con cada Limited Partner que documenta su inversión, porcentaje de propiedad y términos específicos.
5. Private Placement Memorandum (PPM) [RECOMENDADO]
Documento de oferta que detalla riesgos, términos de inversión y estructura del LP. Esencial si buscas inversionistas y para cumplir con securities laws.
Documentos
¿Qué documentos necesitas para abrir y operar tu empresa legalmente en USA?
La documentación corporativa no es solo un requisito legal: es la base que protege tu patrimonio, facilita la apertura de cuentas bancarias, te permite contratar empleados y demuestra legitimidad ante clientes e inversores.
Cada tipo de entidad requiere documentos específicos que varían según el estado de incorporación.
A continuación, encuentra la lista completa de documentos esenciales para cada estructura legal, con indicaciones claras sobre cuáles son obligatorios y cuáles recomendados.
¿Necesitas ayuda con tu documentación corporativa?
Preparar y mantener la documentación correcta es crítico para proteger tu empresa y evitar problemas legales. Nuestro equipo puede ayudarte a obtener, completar y organizar todos los documentos que necesitas.
Postal
El domicilio postal es la dirección donde recibís correspondencia operativa: notificaciones bancarias, documentos de clientes, correo del IRS, y comunicaciones comerciales.
• Puede ser cualquier dirección donde puedas recibir correo físico
• Puede ser diferente al domicilio legal
• Podés usar P.O. Box o servicio de mail forwarding, difícil para extranjeros ya que algunos piden el form 1583 que lo debe llenar una persona local.
• Ideal para locales que quieren mantener su dirección personal separada de la personal.
Recomendación: Si vives fuera de USA, contrata nuestro servicio de domicilio para que atendamos inmediatamente tu correspondencia para mantener control en tiempo real.
Legal
El domicilio legal (o "Principal Office Address") es la dirección oficial registrada en los documentos de incorporación de tu empresa ante el estado.
• Debe ser una dirección física en el estado de incorporación (no P.O. Box)
• Aparece en registros públicos estatales y federales
• Es el domicilio fiscal ante el IRS para fines de cumplimiento
• Si no tenés presencia física en USA, debes contratar una dirección distinta de tu Registered Agent, en algunos casos está prohibido usarla y en otros no es aceptada por bancos u otras instituciones, dañando la reputación y operatividad de tu empresa.
Importante: El domicilio legal no necesita ser donde operas el negocio, pero debe ser una dirección válida y accesible.
Domicilio
Tu empresa en Estados Unidos necesita dos tipos de direcciones obligatorias: un domicilio legal (registrado ante el estado) y un domicilio postal (para correspondencia operativa). Entender la diferencia es crítico para cumplimiento legal y operaciones eficientes.
Para extranjeros e inversionistas internacionales, tener direcciones válidas en USA sin necesidad de presencia física es uno de los mayores desafíos al formar una empresa estadounidense.
Registered Agent
Toda empresa registrada en Estados Unidos debe designar un Registered Agent. Es un requisito obligatorio por ley, no opcional.
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El Registered Agent actúa como punto de contacto oficial entre tu empresa y el gobierno estatal.
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Recibe citaciones legales, avisos de cumplimiento, renovaciones anuales, y documentos fiscales importantes.
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Sin un Registered Agent activo con dirección válida en el estado, tu empresa puede perder su good standing y enfrentar multas o disolución administrativa.
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Las consecuencias incluyen multas, pérdida de protección de responsabilidad limitada, y costos para reinstalar tu empresa.
Nuestro servicio incluye: Notificación digital inmediata • Cobertura en 50 estados • Atención en español
Reporte anual corporativo o Franchise Tax
Mantener tu empresa en good standing requiere más que declarar impuestos: Algunos estados exigen un reporte anual corporativo (Annual Report) o pago de Franchise Tax para mantener tu LLC o Corporation activa legalmente. Este es un requisito del Department of State (DOS), no del IRS, y es independiente de tus declaraciones fiscales federales.
No confundir:
• Annual Report con el servicio de Agente Registrado: Algunos estados no exigen Annual Report/Franchise Tax. Aun así, necesitas mantener activo tu agente registrado anualmente.
• Declaración anual de impuestos con Franchise Tax: Puedes estar al día con DOS y mantener tu good standing, pero esto no significa que hayas realizado la declaración de impuestos ante el IRS.
Por lo general difieren en el tiempo en el que exigen estos pagos: algunos no tienen vencimiento, otros son anuales, bianuales, o incluso pueden ser periódicos cada 10 años. El calendario de vencimientos varía significativamente.
Estados | Corps | LLCs | Notas adicionales |
|---|---|---|---|
Alabama | No requiere (desde 10/2024) | No requiere (desde 10/2024) | Eliminado el Annual Report desde octubre 2024 |
Alaska | 2 de enero (informe bienal) | 2 de enero (informe bienal) | 2 de enero, cada dos años según año de formación |
Arizona | No requiere informe anual | No requiere informe anual | Sin Annual Report (solo registered agent fee) |
Arkansas | 1 de mayo (impuesto franquicia) | No requiere informe anual | 1 de mayo para impuesto de franquicia corporativo |
California | Biennial (cada 2 años, $20) | Biennial (cada 2 años, $20) | Inicial: 90 días. Luego cada 2 años en ventana de 6 meses antes del mes aniversario |
Atencion: algunos Estados cobran el franchise tax en base de la actividad anual de la empresa.
¿Necesitás ayuda con tus reportes anuales y compliance estatal?
Te ayudamos a mantener tu empresa
en good standing, en los 50 estados.
Recordatorios automáticos, presentación de reportes, gestión y cumplimiento.
Contabilidad
La preparación contable tiene varios puntos importantes para tu empresa en Estados Unidos:
-
Mantenimiento de libros y categorización de ingresos y egresos
-
Análisis actualizados y precisos sobre la actividad pasada y la actualidad de la empresa
-
Proyecciones a futuro y planificación fiscal
-
Generación de balances para cumplimiento, due diligence, inversores, bancos e impuestos.
Es tu única defensa ante auditorias, en Estados Unidos y en tu país de residencia.
Bookkeeping
Servicio profesional de bookkeeping para LLCs y Corporations en Estados Unidos. Registramos y categorizamos todas tus transacciones financieras bajo estándares GAAP (Generally Accepted Accounting Principles).
Incluye: conciliaciones bancarias mensuales e interanuales, categorización de gastos deducibles, tracking de ingresos, gestión de cuentas por cobrar y pagar, y documentación lista para auditorías del IRS. Ideal para extranjeros con empresas en USA que necesitan cumplimiento contable sin complicaciones.
Evitá multas del IRS por registros inadecuados.
Sales Tax
Gestión completa de impuesto sobre ventas (sales tax) en los 50 estados. ¿Tu LLC o Corporation vende productos en múltiples estados? Determinamos dónde tienes nexo económico, calculamos tasas de sales tax aplicables, registramos tu empresa ante autoridades estatales, y presentamos declaraciones mensuales/trimestrales.
Monitoreamos cambios en leyes de economic nexus post-Wayfair. Protege tu empresa de auditorías estatales y multas acumulativas que pueden superar el 25% de impuestos no pagados.
Esencial para compra y venta de productos tangibles..
Payroll
Procesamiento de nómina y cumplimiento laboral para empleados y contratistas en USA. Gestionamos cálculo de salarios, retenciones federales (federal withholding), FICA taxes, Medicare, seguro de desempleo estatal, y emisión de Forms W-2 y 1099-NEC.
Incluye depósitos semi-semanales ante el IRS, presentación de Form 941 trimestral, Form 940 anual, y cumplimiento con regulaciones de wage & hour en cada estado. Evita clasificaciones erróneas de empleados vs contratistas que pueden generar penalidades retroactivas del 40%.
Ideal para empresas con empleados en Estados Unidos.
No es tan sencillo
Mantener los libros contables en Estados Unidos no es llevar un excel con ingresos, egresos y saldos. Conocer los principios contables, las normativas locales y su aplicacion es un trabajo de tiempo completo que lleva años de estudio, minimizarlo solo maximiza tus problemas.
Libros
¿Por qué la contabilidad en Estados Unidos no es un simple Excel? El IRS y el GAAP exigen métodos específicos: accrual basis vs cash basis, reconocimiento de ingresos bajo ASC 606, depreciación MACRS para activos, amortización de intangibles, tratamiento de inventory (FIFO, LIFO), y separación correcta entre COGS y operating expenses.
Un error en la clasificación puede desencadenar auditorías automáticas del IRS. Nuestro equipo mantiene tus libros bajo estándares profesionales que resisten escrutinio de auditores, bancos e inversionistas. Servicio crítico para LLCs con actividad comercial y Corporations con obligación de llevar registros formales.
Análisis
Estados financieros profesionales que bancos, inversores y el IRS aceptan sin cuestionamientos. Generamos Balance Sheets (activos, pasivos, equity), Profit & Loss Statements (ingresos, COGS, gastos operativos, net income), y Cash Flow Statements bajo formato GAAP.
Analizamos KPIs: gross margin, operating margin, burn rate, runway, current ratio, debt-to-equity. Identificamos gastos no deducibles, transacciones sospechosas y oportunidades de ahorro fiscal antes del cierre anual. Esencial para due diligence, solicitudes de crédito SBA, y preparación de declaraciones de impuestos Form 1120 o 1065. Clientes con análisis actualizados reducen riesgo de auditoría hasta en 60%.
Planificación
Planificación fiscal estratégica que minimiza tu carga tributaria legalmente. Proyectamos tu obligación fiscal anual (federal + estatal), identificamos timing óptimo para ingresos y gastos, evaluamos Section 179 deductions vs bonus depreciation, estructuramos pagos de dividends vs distributions, y coordinamos S-Corp election (Form 2553) para ahorros en self-employment tax.
Para extranjeros: optimizamos treaties para evitar doble tributación, estructuramos FIRPTA withholding en ventas de real estate, y minimizamos GILTI en CFCs. Nuestros clientes ahorran en promedio 18-35% en impuestos comparado con quienes solo presentan declaraciones reactivas. Incluye quarterly tax estimates para evitar penalties del IRS.
Cumplimiento
¿Por qué la contabilidad en Estados Unidos no es un simple Excel? El IRS y el GAAP exigen métodos específicos: accrual basis vs cash basis, reconocimiento de ingresos bajo ASC 606, depreciación MACRS para activos, amortización de intangibles, tratamiento de inventory (FIFO, LIFO), y separación correcta entre COGS y operating expenses.
Un error en la clasificación puede desencadenar auditorías automáticas del IRS. Nuestro equipo mantiene tus libros bajo estándares profesionales que resisten escrutinio de auditores, bancos e inversionistas. Servicio crítico para LLCs con actividad comercial y Corporations con obligación de llevar registros formales.
Todos los canales de comunicación que tenemos a tu disposición para brindarte una atencion inmediata.
Comunicación y atención son la clave!
Somos un estudio contable integral local en Estados Unidos, ya sea por este u otros servicios relacionados a creación y mantenimiento de empresas, servicios contables o declaraciones de impuestos, no dudes en contactarnos.
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Conceptos básicos
ECI
Ingreso efectivamente conectado.
-
Extranjeros con ECI deben presentar Form 1040-NR y pagar tasas graduales (10%-37%) sobre utilidades netas después de deducciones.
-
Se considera ECI cuando hay actividad comercial regular, presencia física significativa, o empleados en territorio americano.
-
Permite deducciones operativas.
ETBUS
Engaged in Trade of Business in US
Estatus que determina si un extranjero opera un negocio activo en USA.
Requiere actividad regular, continua y sustancial: oficina física, empleados, etc.
Convierte ingresos pasivos en ECI, activando obligación de filing.
Los tratados fiscales pueden modificar thresholds mediante concepto de "permanent establishment".
FDAP
Fixed, Determinable, Annual or Periodical
-
Ingresos pasivos sujetos a withholding del 30% para extranjeros: dividendos, intereses, regalías, rentas.
-
El payor americano retiene y remite vía Form 1042-S.
-
Tratados fiscales (CDI) pueden reducir o eliminar estas tasas mediante Form W8.
-
Crítico para inversores extranjeros sin operaciones activas.
Corporate Tax Rates
Todas las corporaciones americanas pagan el impuesto a la renta Federal del 21%, pero algunas además pagan impuestos estatales.
Selecciona el Estado de tu elección para conocer el impuesto a la renta corporativa estatal.
Estados | Corporate Income Tax Rate | Notas adicionales |
|---|---|---|
Alabama | 6.5% | Flat rate sobre Alabama taxable income |
Alaska | 0% - 9.4% | Graduated: $0-25k = 2%, $25k-49k = 3%, $49k-74k = 4%, hasta 9.4% sobre $222k+ |
Arizona | 4.9% | Flat rate (reducido desde 2022) |
Arkansas | 5.3% | Flat rate (reducido desde 5.9% en 2022) |
California | 8.84% | Flat rate + minimum franchise tax de $800 anual |
0%
Tu LLC no paga impuestos
La LLC es una entidad pass-through: Los miembros son los que tributan, y efectivamente, tu LLC no paga impuestos a las ganancia.
Las Limited Liability Companies (LLCs) son entidades disregarded o pass-through ante el IRS por defecto. Esto significa que la LLC en sí no paga impuesto federal sobre la renta. Las ganancias "pasan" directamente a los miembros, quienes las declaran en sus tax returns personales según su clasificación y residencia fiscal.
La confusión común: "Mi LLC no paga impuestos" es correcto, pero vos como miembro SÍ pagas impuestos sobre las ganancias distribuidas o asignadas a tu porcentaje de ownership, independientemente de si retiras el dinero o no.
Single-Member LLC - Miembro Estadounidense
-
Reporta ganancias en Schedule C (Form 1040) como sole proprietorship. Paga federal income tax (10%-37% según bracket) + self-employment tax del 15.3%. Ejemplo: LLC genera $100k → member paga ~$34k en impuestos USA.
Single-Member LLC - Miembro Extranjero
-
Si NO tiene actividad en USA (no ETBUS): 0% impuesto federal, pero DEBE presentar Form 1120 + Form 5472 ($25,000 de multa si omite). Si tiene ETBUS: tributa en Form 1040-NR bajo mismos brackets que residents. OBLIGATORIO declarar en país de origen bajo renta mundial.
Multi-Member LLC - Miembros Estadounidenses
-
La LLC presenta Form 1065 (informativo). Cada member recibe Schedule K-1 con su distributive share proporcional y lo reporta en su Form 1040. Pagan federal income tax + self-employment tax sobre su share, aunque no retiren el dinero (phantom income).
Multi-Member LLC - Miembros Extranjeros
-
Si NO tiene ETBUS: 0% withholding USA, pero cada member declara en su país. Si tiene ETBUS: LLC retiene 37% (Form 8804) sobre distributive share de foreign partners, quienes presentan Form 1040-NR. OBLIGATORIO declarar en país de residencia con crédito por impuestos pagados en USA (tax treaty).
ADVERTENCIA CRÍTICA PARA EXTRANJEROS:
-
No declarar las ganancias de tu LLC en tu país de residencia constituye evasión fiscal en ambas jurisdicciones.
-
Consecuencias: multas del 50-400% del impuesto omitido + cargos criminales + intercambio automático de información (CRS) entre países.
-
La estructura correcta y la declaración en ambos lados es obligatoria.
Tasa | Ingreso Gravable (USD) | Impuesto a pagar |
|---|---|---|
10% | $0 - $11,925 | 10% del ingreso gravable |
12% | $11,926 - $48,475 | $1,192.50 + 12% del exceso sobre $11,925 |
22% | $48,476 - $103,350 | $5,578.50 + 22% del exceso sobre $48,475 |
24% | $103,351 - $197,300 | $17,651 + 24% del exceso sobre $103,350 |
32% | $197,301 - $250,525 | $40,199 + 32% del exceso sobre $197,300 |
35% | $250,526 - $626,350 | $57,231 + 35% del exceso sobre $250,525 |
37% | $626,351 en adelante | $188,769.75 + 37% del exceso sobre $626,350 |
Individual Tax Brackets 2026
El impuesto a las ganancias de las personas es el destino final de todas las actividades comerciales realizadas en Estado Unidos.
Los dividendos recibidos de una corporacion, la distribucion recibida de una LLC o la ganancia generada a nivel personal se declaran en los formularios 1040 o 1040nr y tienen los siguientes porcentajes o como se le dice localmente Tax-Brackets
Impuestos sobre las actividades.
Más allá del impuesto a la renta, tu LLC o Corporation en USA enfrenta obligaciones fiscales específicas según el tipo de actividad comercial que desarrolles. Sales Tax aplica si vendes productos físicos. Payroll Tax surge cuando contratas empleados.
Estos impuestos operativos son responsabilidad directa del negocio, no de los socios, y requieren registración, cobro, retención y remisión periódica. El incumplimiento genera penalidades severas y puede derivar en liability personal. Conoce qué impuestos aplican a tu modelo de negocio.
Sales-Tax
Impuesto sobre ventas de productos y servicios tangibles en USA. Varía por estado (0%-7.25%) más tasas locales, totalizando hasta 10% combinado en algunos condados. Tu LLC o Corporation debe registrarse, cobrar, y remitir sales tax en estados donde tiene nexus: presencia física, empleados, o ventas significativas (economic nexus).
5 estados NO tienen sales tax: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon. Failure to comply genera penalidades, intereses, y liability personal. Esencial para e-commerce, retail, y manufactura con productos físicos.
Payroll
Conjunto de impuestos sobre salarios de empleados en USA. El employer retiene federal income tax, Social Security (6.2%), Medicare (1.45%) del empleado, más paga su matching contribution de FICA (7.65% total). Adicionalmente, el employer paga FUTA (Federal Unemployment Tax Act, 6% sobre primeros $7,000) y SUTA (State Unemployment). Requiere depósitos periódicos (mensual/semiweekly) vía Form 941 quarterly y Form 940 annual.
Crítico: el employer es 100% responsable por withholding correcto y timely deposits. Penalties por non-compliance son severas y pueden generar personal liability. Esencial para LLCs/Corps con empleados W-2 en territorio americano.
Capital Gains
Ganancia obtenida al vender un capital asset por más de su adjusted basis (costo + mejoras - depreciación). Incluye acciones, bonos, real estate, cripto, partnership interests. Basis calculation es crítico: precio de compra + transaction costs + capital improvements.
Pérdidas (capital losses) pueden offset ganancias dollar-for-dollar, con límite de $3,000 anual para offset contra ordinary income.
Exceso de pérdidas se carryforward indefinidamente.
Corporaciones NO distinguen holding period: todas las ganancias tributan al 21% flat.
Solo individuos reciben tratamiento preferencial en long-term.
Impuestos y renteciones para extranjeros
Los extranjeros con inversiones o actividades en USA enfrentan reglas fiscales específicas diseñadas para prevenir tax avoidance y asegurar recaudación. Estas incluyen impuestos anti-diferimiento (GILTI), gravámenes sobre repatriación de utilidades (Branch Tax), retenciones obligatorias sobre real estate (FIRPTA), y el sistema de withholding sobre passive income (FDAP).
El sistema distingue entre nonresident aliens sin presencia física y US persons (ciudadanos/green card holders) con subsidiarias extranjeras. Los tratados fiscales (CDI) pueden reducir o eliminar algunas de estas cargas mediante Form W-8BEN. Comprender estas reglas es crítico para estructurar inversiones cross-border tax-efficient y evitar double taxation.
GILTI
Global Intangible Low-Taxed Income
Impuesto anti-diferimiento para US shareholders (ciudadanos/residentes con >10% ownership) de CFCs (Controlled Foreign Corporations). Grava retornos superiores al 10% sobre tangible assets de subsidiarias extranjeras, asumiendo el exceso proviene de intangibles: IP, goodwill, patents, licensing. Tasa efectiva entre 10.5%-13.125% después de deducción del 50% (corporations) y foreign tax credit del 80%. Aplica incluso sin distribución de dividendos, taxation on accrual basis, reportado anualmente vía Form 8992 y Schedule I (Form 5471).
Objetivo: eliminar incentivo de relocate IP a low-tax jurisdictions (<13.125%). No aplica a nonresident aliens puros, solo US persons con foreign subsidiaries. Crítico para Americans expatriados, green card holders, o dual citizens con foreign operating companies en software, e-commerce, digital services, o consulting.
Branch Tax
Impuesto sobre ganancias repatriadas por sucursales
Impuesto adicional del 30% sobre ganancias repatriadas por sucursales (branches) de foreign corporations operando en USA con ETBUS (Engaged in Trade or Business). Se aplica sobre el "dividend equivalent amount" después del impuesto corporativo regular del 21%, simula el dividend withholding que pagaría una US subsidiary distribuyendo utilidades al foreign parent. Calculado anualmente vía Form 1120-F Schedule I. Los tratados fiscales (CDI) pueden reducirlo significativamente o eliminarlo (ej: US-UK reduce a 5%, US-México elimina, US-Canadá 5%).
También aplica 30% sobre "branch interest" deemed paid por la sucursal. Sin branch tax, foreign corporations podrían evitar double taxation estructurando todos los pagos como interest deductible. Crítico para foreign corporations considerando branch structure vs subsidiary incorporation en USA para operaciones ETBUS. Subsidiary permite dividends con treaty benefits sin branch tax.
FIRPTA
Foreign Investment in Real Property Tax Act
Retención obligatoria del 15% del precio de venta bruto cuando un nonresident alien o foreign corporation vende US real property interest. El buyer es 100% responsable de withhold y remitir al IRS vía Form 8288 dentro de 20 días post-closing. Failure to withhold genera personal liability solidaria para el buyer más penalties del 10% del amount que debió retenerse. Aplica a land, buildings, condos, co-ops, incluso certain partnership/trust interests con 50%+ real estate assets.
Excepciones: ventas residenciales bajo $300,000 con affidavit de buyer como personal residence pueden estar exentas. El 15% es withholding anticipado, no el tax final: seller presenta Form 1040-NR calculando liability real sobre ganancia neta y puede recibir refund del excess. Withholding certificate (Form 8288-B) permite reducción pre-closing si gain proyectado es menor. Esencial para foreign real estate investors estructurando exit strategy, blocker corporations, o 1031 exchanges.
WITHOLDING
Sistema de retención sobre FDAP
Retención en la fuente del 30% sobre FDAP income (Fixed, Determinable, Annual, Periodical) pagado a foreign persons: dividends, interest (excepto portfolio interest exemption), royalties, rents. Responsabilidad del US payor/withholding agent, no del foreign recipient. El payor retiene, remite al IRS vía Form 1042, y entrega Form 1042-S al foreign person antes del March 15. Sin Form W-8BEN válido del foreign person, se aplica automáticamente 30% completo—no hay opción.
Los tratados fiscales (CDI) pueden reducir o eliminar withholding: US-México 10% dividends, US-UK 0% interest, certificados vía Part II del Form W-8BEN especificando treaty article y benefit claimed. Failure to withhold genera liability personal del payor igual al tax no retenido más penalties e interest. No aplica sobre ECI (effectively connected income)—ese ingreso se grava vía tax return. Crítico para US companies pagando contractors extranjeros, REITs distribuyendo a foreign investors, o platforms con international affiliates.
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Calculadora de Impuestos Federales para LLC y Corps
Calcula tu impuesto federal estimado según tu estructura corporativa, residencia fiscal y tipo de ingresos.
Esta herramienta considera las diferencias entre C-Corp, LLC multimiembro (MMLLC) y LLC unipersonal (SMLLC), así como tu estatus de residencia en Estados Unidos y si tus ingresos constituyen ECI (Effectively Connected Income) o FDAP.
Completa los tres filtros para obtener una estimación personalizada de tu obligación tributaria federal. Recuerda que este cálculo no incluye impuestos estatales, self-employment tax, ni retenciones especiales según tratados fiscales.
¿Necesitas ayuda profesional con tu declaración? Agenda una cita gratis con nosotros.
Impuesto federal estimado |
|---|
Partnership transparente. Debe retener la tasa máxima por tipo de socio sobre su parte de ECI. Impuesto total retenido = 37% |
Sin ECI ni US‑source relevante → impuesto federal EE. UU. = 0. |
ECI asignado segun porcentaje de propiedad; cada socio tributa en su return personal. Impuesto 10% ≈ 37% |
Ingreso mundial para residentes, con crédito por impuesto extranjero, ajustando con foreign tax credit. |
La corp paga impuesto corporativo = 21% × ganancias + Impuesto corporativo Estatal x ganacias segun estado. Si reparte todo como dividendos, retención 30% a cada extranjero proporcionalmente. |
Si la actividad es fuera de EE. UU. y no hay ECI, aun asi paga impuesto corporativo federal del 21%, en principio no tributa corporativo en el estado. retencion 30% a cada extranjero proporcionalmente |
Corp paga 21k sobre ganancias. Luego, si distribuye dividendos, los socios tributan como dividendos calificados/ordinarios. Impuesto 10% ≈ 37% o como dividendos calificados 15-20% sobre su parte |
Aplica lógica de tributación mundial para la corp (21% de la corp, la renta se considera sujeta en EE. UU.), con créditos internacionales. impuesto 21% × sobre ganancias menos foreign tax credit, luego impuesto sobre dividendos a nivel socio. |
La corp paga impuesto corporativo = 21% × ganancias + Impuesto corporativo Estatal x ganacias segun estado. Si reparte todo como dividendos, retención 30% al extranjero. |
Si la actividad es fuera de EE. UU. y no hay ECI, aun asi paga impuesto corporativo federal del 21%, en principio no tributa corporativo en el estado. retencion 30% a cada extranjero proporcionalmente sobre los dividendos |
Corp paga 21k sobre ganancias. Luego, si distribuye dividendos, los socios tributan como dividendos calificados/ordinarios. Impuesto 10% ≈ 37% o como dividendos qualified a socios, cada uno paga aproximadamente 15-20% sobre su parte |
Aplica lógica de tributación mundial para la corp (21% de la corp, la renta se considera sujeta en EE. UU.), con créditos internacionales. impuesto 21% × sobre ganancias menos foreign tax credit, luego impuesto sobre dividendos a nivel socio. |
Una MMLC no puede tener un solo socio revisa tus selecciones |
Una MMLC no puede tener un solo socio revisa tus selecciones |
Una MMLC no puede tener un solo socio revisa tus selecciones |
Una MMLC no puede tener un solo socio revisa tus selecciones |
Una SM LLC no puede tener 2 o + socios revisa tus selecciones |
Una SM LLC no puede tener 2 o + socios revisa tus selecciones |
Una SM LLC no puede tener 2 o + socios revisa tus selecciones |
Una SM LLC no puede tener 2 o + socios revisa tus selecciones |
ECI atribuida al socio no residente. Impuesto 10% ≈ 37% |
Ganancias pasan al socio residente, tributando como individuo en escala federal. Impuesto 10% ≈ 37% |
Ingreso extranjero de residente tributa mundialmente. Impuesto 10% ≈ 37% con posibles créditos por impuesto extranjero. |
No ECI → impuesto federal EE. UU. = 0 (solo reporting de foreign‑owned disregarded). |
Completa correctamente los datos del formulario para recibir un resultado
Esta calculadora proporciona estimaciones aproximadas con fines educativos.
No constituye asesoría fiscal profesional. Los resultados pueden variar según tu situación específica.
Calendario de vencimientos impositivos
Algunas fechas pueden no estar en el calendario o pueden no estar adaptadas a tu caso particular
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